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尽职调查的主要内容及方法 调查单元 一、 内部控制制度 应调查的主要内容：1、控制环境 2、风险识别与评估 3、控制活动与措施 4、信息沟通与反馈 5、监督与评价 6、内部控制制度的充分性 二、公司财务风险 应调查的主要内容：7、主要财务指标及相关财务风险 8、关联方、关联方关系及关联方交易 9、收入、成本、费用的配比性 10、非经常性损益的真实性与准确性 11、注册会计师对公司财务报告的审计意见 12、最近两年更换会计师事务所情况 三、 公司会计政策稳健性 应调查的主要内容：13、资产减值准备会计政策 14、投资会计政策 15、固定资产和折旧会计政策 16、无形资产会计政策 17、收入确认会计政策 18、广告费、研发费、利息费等费用项目会计政策 19、合并会计报表政策 四、 公司持续经营能力 应调查的主要内容：20、主营业务及经营模式 21、业务发展目标 22、所属行业情况及市场竞争装款 23、对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力 五、 公司治理 应调查的主要内容：24、公司治理机制的建立情况 25、公司治理机制的执行情况 26、股东出资情况 27、公司的独立性 28、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争 29、对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等重要事项的决策和执行情况 30、管理层及核心技术人员的持股情况 31、管理层的诚信情况 六、公司合法合规事项 应调查的主要内容：32、设立及存续情况 33、获得北京市政府按科技部标准认定为高新技术企业资格的情况 34、最近二年是否存在重大违法违规行为 35、最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股东结构是否发生变化 36、股份是否存在转让限制 37、主要财产的合法性，是否存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议 38、重大债务 39、纳税情况 40、环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求 41、是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况